سادسا استشارات إعداد وتقديم إقرار ضريبة الشركات في الإمارات

نحن نوفر لك دعمًا متخصصًا يساعدك على الامتثال الكامل لقانون ضريبة الشركات في الإمارات من خلال إعداد وتقديم الإقرارات الضريبية بدقة ووفق اللوائح التنظيمية الصادرة عن الهيئة الاتحادية للضرائب.

1- كيف تحسب ضريبة الشركات في الإمارات (خطوات بسيطة)

تحديد صافي الربح المحاسبي المستند إلى القوائم المالية المعدة وفقًا للمعايير المحاسبية المتبعة. تطبيق التعديلات الضريبيةمثل إضافة المصروفات غير القابلة للخصم وطرح الدخل المعفى.

حساب الدخل الخاضع للضريبةبعد التعديلات السابقة.

تطبيق نسب الضريبة: 0% على الدخل حتى 375,000 درهم، و9% على ما يتجاوز هذا الحد.

مثال: إذا كان الدخل الخاضع للضريبة 600,000 درهم، فالضريبة تكون 0 على أول 375,000 و9% على 225,000 درهم، أي 20,250 درهم.

2-ما هو رقم التسجيل الضريبي لضريبة الشركات وهل يختلف عن رقم تسجيل ضريبة القيمة المضافة؟

رقم التسجيل الضريبي (TRN) هو رقم فريد يُصدر بواسطة الهيئة الاتحادية للضرائب لكل مكلف ضرائب، ويُستخدم للتعريف لدى تقديم الإقرارات والتواصل الرسمي.

يفصل رقم التسجيل الخاص بضريبة الشركات عن رقم تسجيل ضريبة القيمة المضافة؛ فكل نظام ضريبي له رقم تسجيل مستقل حسب نوع الضريبة التي تسجل بها الشركة.

3-الفرق بين ضريبة القيمة المضافة وضريبة الشركات

* ضريبة القيمة المضافة (VAT):تفرض بنسبة 5% على المبيعات والخدمات الاستهلاكية، وتُحسب على القيمة المضافة في كل مرحلة من مراحل سلسلة التوريد.

* ضريبة الشركات (CT):ضريبة بنسبة 9% تفرض على صافي أرباح الشركات التي تتجاوز دخلها 375,000 درهم سنوياً.

الاثنان يخضعان لنظام ضريبي مختلف ويتطلبان التزامًا وتسجيلًا مستقلًا.

4-السلع والخدمات المعفاة من ضريبة الشركات

تشمل الإعفاءات ضريبة الشركات على:

*مشاريع استخراج الموارد الطبيعية التي تخضع لضريبة خاصة بالمناطق.

* الجهات الحكومية والهيئات العامة المعتمدة.

* أنواع محددة من المشاريع الصغيرة التي تحقق إيرادات أقل من حد معين.

هذه الإعفاءات تهدف إلى دعم قطاعات محددة وتشجيع الاستثمار.

الكلمات المفتاحية: السلع المعفاة من ضريبة الشركات، إعفاء ضريبي الإمارات، ضريبة الشركات معفى.

5-معاملة ضريبة الشركات في المناطق الحرة والمناطق الحرة المحددة والبر الرئيسي

* البر الرئيسي:تطبق ضريبة الشركات بنسبة 9% على صافي الدخل الخاضع للضريبة.

* المناطق الحرة:تقدم غالباً حوافز ضريبية وإعفاءات جزئية أو كاملة للشركات المؤهلة حسب شروط محددة.

* المناطق الحرة المحددة:مناطق ذات نظام جمركي وضريبي خاص يعاملها القانون بشكل مختلف، مع إعفاءات وتأجيلات ضريبية حسب نوع النشاط.

فهم هذه الفروقات يساعد على التخطيط الضريبي الأمثل لشركتك.

6- كيف يساعدك مستشارونا في اعداد وتقديم اقرار ضريبة الشركات بشكل صحيح

* التاكد من صحة البيانات المالية ومطابقتها للبيانات السابقة المقدمه للهيئة الاتحادية للضرائب

* تطبيق الاعفاءات المقررة قانونا علي الشركة

* تطبيق التسهيلات والتيسيرات الضريبية الممنوحه للشركات قانونا

* خصم المصروفات الغير مؤيدة والغير مرتبطة بالنشاط

* حساب ضريبة الشركات بعد ادخال التعديلات وخصم الاعفاءات والتسهيلات