القوائم المالية

قيمة الأصول الثابتة المملوكة للشركة والتى تحتاجها لمزاولة نشاطها خلال عدد من الفترات المالية وايضا اى اصول اخرى يصعب تحويلها الى نقد بسهولة.

ما تتطلبه الشركة لتشغيل عملياتها اليومية ودفع نفقاتها الحالية، وتسمى بالأصول القصيرة الأجل لأنه يتم تحويلها إلى نقد خلال السنة المالية للشركة غالباً، وعادةً ما يتم إدراج الأصول المتداولة بقيمتها الحالية أو السوقية .

وتتضمن حقوق الملكية قيمة الأموال التى تم تأسيس الشركة من خلالها والتى تم جمعها من الشركاء او المساهمين فى بداية تأسيس الشركة بالأضافة الى الأرباح المتولده من مزاولة النشاط خلال عمر المنشأة - بمعنى آخر فإن حقوق الملكية تُعرف بأنها الأموال التى يتم إرجاعها إلى مساهمي الشركة عند تصفية جميع الأصول وسداد كافة الألتزامات

هى الالتزامات الماليّة قصيرة الأجل المستحقّة على الشركة خلال سنة واحدة أو ضمن دورة تشغيليّة عاديّة للعمليات الاستثماريّة والتجاريّة للشركة .

التزامات طويلة الاجل

وهى عبارة عن الالتزامات غير المستحقة خلال 12 شهر القادمة وتشمل غالبا لبسندات والقروض والالتزامات الضريبية المؤجلة وغيرها

قيمة الأيرادات او المبيعات الناتجة من النشاط الاساسى للشركة خلال الفترة المالية .

ما تكبدتة الشركة من تكاليف مرتبطة بالنشاط الأساسى للشركة او ما يسمى بالتكاليف المباشرة .

الربح او الخسارة الناتجة عن ممارسة الشركة للنشاط الأساسى لها وقبل خصم اى مصاريف اخرى خاصة بالشركة خلال الفترة المالية

قيمة مصروف اهلاك ألأصول الثابتة ( الغير مرتبطة بالأنتاج ) خلال الفترة المالية .

المصاريف الثابتة التى تتكبدها الشركة بغض النظر عن انتاجية الشركة .

مصاريف الشركة التسويقية والدعائية .

مصاريف الشركة المرتبطة بالأقتراض من جهات خارجية ( فوائد التسهيلات بأنواعها ) .

اى ايرادات اخرى بخلاف الأيرادات المتولدة من النشاط الرئيسى للشركة ( مثل ارباح بيع اصول ثابتة & ارباح فروق عملة ) .

صافى ارباح / خسارة الشركة قبل احتساب واستبعاد الألتزامات الضريبية المستحقة .

ضريبة الدخل المستحقة على ارباح الشركة .

صافى ارباح / خسائر الشركة .

1- صافى ارباح / خسارة الفترة من واقع قائمة دخل الشركة .

2- ارباح ناتجة من اعمال غير مرتبطة بالنشاط الرئيسى للشركة.

3- خسائر ناتجة من اعمال غير مرتبطة بالنشاط الرئيسى للشركة.

4- صافى الربح / (الخسارة) الشامل.

1 ــ ارصدة حسابات حقوق الملكية فى بداية الفترة المالية .

2 ــ صافى ارباح / خسائر الفترة المالية الناتجة فى قائمة الدخل .

3 ــ الحركات المالية التى تمت خلال الفترة ( زيادة / تخفيض راس المال ) او ( تسويات على الأرباح المرحلة ) .

4 ــ توزيعات الأرباح التى تمت على ( الشركاء / المساهمين ) خلال الفترة المالية بناء على قرارات الجمعية العمومية .

5 ــ ارصدة حسابات حقوق الملكية فى آخر الفترة المالية .

صافي ربح (خسارة) الفترة .

صافى ربح او خسارة الشركة عن الفترة من واقع قائمة الدخل .

التكاليف المحاسبية التى لم تستهلك اى سيولة نقدية من الشركة بشكل فعلى وملموس .

قيمة التغيرات التى طرأت على ارصدة حسابات الأصول والألتزامات المتداولة خلال الفترة المالية ( سواء بالزيادة او النقص ) - والتى اثرت على رصيد النقدية بالشركة .

• ربح ( خسارة ) التشغيل قبل التغير فى رأس المال العامل .
• النقص(الزيادة) في المخزون .

• النقص (الزيادة) في العملاء واوراق القبض .

• النقص (الزيادة) في المدينون والارصدة المدينه .

• الزيادة (النقص) في الموردين و واوراق الدفع .

• الزيادة (النقص) فى الدائنين والارصدة الدائنة الاخرى .

• الزيادة (النقص) فى الالتزامات طويلة الاجل .

صافى النقدية المتاحة من (المستخدمة فى ) انشطة التشغيل .

قيمة النقدية الداخلة / الخارجة من الشركة بغرض الأستثمار فى اصول طويلة الأجل او اى استثمارات أخرى .

• مقبوضات (مدفوعات) عن اصول ثابتة والاستثمارات .
• مقبوضات (مدفوعات) عن اصول ثابتة والاستثمارات .
• مقبوضات (مدفوعات) عن اصول غير ملموسة .
• صافى النقدية المستخدمة فى انشطة الاستثمار

قيمة النقدية الداخلة / الخارجة من الشركة لأغراض زيادة او تخفيض فى رأس المال او توزيعات ارباح على الشركاء او تمويل من الغير

• الزيادة (النقص) فى راس المال .
• توزيعات ارباح مدفوع .

• صافى النقدية من انشطة التمويل .

• صافى حركة النقدية وما فى حكمها .

النقدية وما فى حكمها اول المدة :

لنقدية وما فى حكمها اخر المدة :

رصيد النقدية الفعلية فى نهاية الفترة والظاهر فى القوائم المالية للفترة .

( لخدماتنا اضغط هنا )

(لطلب السعر اضغط هنا)