مهام المراجعه الداخلية

مهام المراجعة الداخلية

– التحليل المالي وقياس نتائج مؤشرات الأداء.

– الفحص المستندي للتحقق من صحة واكتمال وتبويب المعاملات ووجودها وملكيتها.

- الالتزام بالقوانين والتشريعات الخارجية ومدي تأثير عدم الالتزام بأي من القوانين أو التشريعات على استمرارية الشركة.

- التأكد من الالتزام بالأنظمة واللوائح والتعليمات الداخلية، والتحقق من كفائتها وملائمتها.

– تقييم السياسات واللوائح الداخلية.

– تقييم كفاءة الهيكل التنظيمي والوصف الوظيفي بما فى ذلك المهام والمسئوليات الموجودة بالهيكل الوظيفي وفصل الاختصاصات المتعارضة.

– تقييم النظام المحاسبي.

– تحديد أوجه القصور في أي مما سبق إن وجد، واقتراح الوسائل والإجراءات اللازمة لعلاجها بما يكفل حماية أموال الشركة وممتلكاتها من الاختلاس أو الضياع أو التلاعب.

• تقييم مستوى إنجاز كل ادارة لأهدافها الموضوعة والمهام المطلوبة منها وفقا للخطة التنظيمية الخاصة بها، وتحليل أسباب الاختلاف إن وجدت.

• تحديد مواطن سوء استخدام المنشأة لمواردها المادية والبشرية، وتقديم ما يمكن لمعالجتها وتلافيها مستقبلاً.

- تقديم استشارة على إعداد الموازنات التقديرية.

- تقديم خدمات استشارية للمنشأة لإضافة قيمة لرفع كفاءة العملية التشغيلية من خلال تعزيز أنظمة الرقابة الداخلية و تطوير أنظمة الحوكمة وإدارة المخاطر.

- تقديم استشارات وفقًا لمهارات ادارة المراجعه مع المحافظة على استقلاليتها وموضوعيتها لتدريب الموظفين على وضع الإجراءات الرقابية والالتزام بها.

- أي خدمات أخرى يمكن أن يتم تقديمها دون التأثير على استقلالية وحيادية المراجع الداخلي.

• يجب على مدير المراجعه اعداد خطة سنوية موثقة واعتمادها من مجلس الادارة لمهمه المراجعه (المراجعه المالية والتشغيلية ومراجعه الالتزام) بحيث تتضمن الخطة الأهداف والنطاق والمجال الزمني والموارد المطلوبة.

• عند اعداد خطة المراجعه الداخلية يجب الأخذ فى الاعتبار :

– المخاطر المرتفعة بالإضافة إلي الوسائل التي من خلالها يتم ابقاء التأثيرات الناتجة عن تلك المخاطر فى مستوي مقبول.(مثال شركة تعمل بمجال المقاولات ولديها العديد من المواقع التي يتم تغييرها خلال فترات دورية قصيرة فيصعب معها عمل مخازن مغلقة لكل موقع ومدي تاثير ذلك على سرقة الخامات ومستوي قبوله للادارة).

– أهداف النشاط الذى يتم اجراء المراجعه عليه والوسائل التي يستعملها هذا النشاط لمراقبة أدائه.

– تحديد المهام المنوط القيام بها أثناء عملية المراجعه والمستندات والملفات المطلوب الاطلاع عليها.

– تحديد المكلفين من فريق المراجعه ووقت البدء والانتهاء اللازم لكل مهمة مع وضع اطار زمني واضح للعميل.

( لخدماتنااضغط هنا)

( للحصول على ديمو مجاني من برنامج او طلب الشراءاضغط هنا)