دليلك الشامل للتعرف على برنامج الفاتورة الالكترونية

منظومة الفاتورة الإلكترونية 

برنامج أو منظومة الفاتورة الالكترونية هي منظومة تستخدم أدوات تكنولوجية حديثة لتقوم بمعالجة الإجراءات الخاصة بإصدار الفواتير سواء كانت ورقية أو يدوية وتحويلها إلى نسخ رقمية الكترونية، وذلك لتوفير السرعة والدقة في تبادل البيانات والمعلومات الضريبية وحفظ السجلات التجارية بين الشركات والمصدرين والمستوردين.

وقد تضمن قانون الإجراءات الضريبية الموحد العديد من المواد حول الزامية الفاتورة الالكترونية سنذكرها لاحقا، كما تحدثت المادة 71 من القانون حول عقوبة عدم الالتزام ببرنامج الفاتورة الضريبية الالكترونية، والتي تحددت فيه غرامة لا تقل عن 20 ألف جنيه ولا تزيد عن 100 ألف جنيه مصري.

وقد تم تقسيم تطبيق منظومة الفاتورة الضريبية الالكترونية إلى عدة مراحل:

• المرحلةالأولى: وفقا لقرار رقم 386 لسنة 2020تضم هذه المرحلة المجموعة الاولى من كبار الممولين ويبلغ عددهم 134 شركة وقد تم الانتهاء منها بالفعل واصبحت هذه الشركات ملزمه بإصدار فواتيرها الإلكترونية اعتبارا من 15-11-2020.
• المرحلة الثانية: وفقا لقرار رقم 518لسنة 2020 تضم هذه المرحلة المجموعة الثانية من الشركات بكبار الممولين يبلغ عددها 347، وقد تم الانتهاء منها بالفعل واصبحت هذه الشركات ملزمه بإصدار فواتيرها الإلكترونية اعتبارا من 15-2-2021.
• المرحلة الثالثة : وفقا لقرار رقم 85 لسنة 2021 تضم هذه المرحلة باقى الشركات بكبار الممولين وقد تم الانتهاء منها بالفعل واصبحت هذه الشركات ملزمه بإصدار فواتيرها الإلكترونية اعتبارا من 15-5-2021.
• المرحلة الرابعة : وفقا لقرار رقم 195لسنة 2021 تضم هذه المرحلة الشركات المسجله بمركز متوسطى الممولين ( القاهره ) واصبحت هذه الشركات ملزمه بإصدار فواتيرها الإلكترونية اعتبارا من 15-9-2021.
• المرحله الخامسة : وفقا لقرار رقم 443لسنة 2021تضم هذه المرحلة المجموعه الاولى من الشركات المسجله فى مأموريتى الاستثمار والمساهمه بالقاهره وعددهم 3737 شركة واصبحت هذه الشركات ملزمه بإصدار فواتيرها الإلكترونية اعتبارا من 15-12-2021.
• المرحلة السادسة : وفقا لقرار رقم 619لسنة 2021تضم هذه المرحلة المجموعه الثانية من الشركات المسجله فى مأموريتى الاستثمار والمساهمه بالقاهره وتلتزم هذه الشركات في إصدار فواتيرها الإلكترونية اعتبارا من 15-02-2022.

الفاتورة الإلكترونية وثيقة رقمية موحدة معترف بها في مصلحة الضرائب تستخدم لإثبات عملية بيع السلع والخدمات المختلفة؛ وتشتمل كل وثيقة على توقيع إلكتروني خاص يوضح هوية المُوقع لمنع التزييف وضمان الأمان والخصوصية

يوفر برنامج الفاتورة الالكترونية العديد من المزايا مثل:

• لا يمكن التلاعب بها.
• يمكن مراجعتها والتحقق منها الكترونيا.
• يمكن توقيعه الكترونيا وإرساله من وإلى أي مكان بالعالم.
• مستند ذو مواصفات قياسية لا يمكن تزويره.
• عند التعديل بها يتم الرجوع للبائع والمشتري معا.
• يضمن حقوق الجهات المتعاملة معه، حيث يعطي برنامج الفاتورة الالكترونية صلاحيات محددة لكل طرف فيها لا يسمح باختلاط للصلاحيات.
• منخفضة التكاليف.
• يعتبر برنامج الفاتورة الضريبية الالكترونية أحد أساليب الدولة للقضاء على الاقتصاد الغير رسمي والذي لا يلتزم بدفع أي ضرائب.
• تساعد الفواتير الالكترونية الشركة على التخلص من فوضى السجلات الورقية وأعباء الكتابة والأرشفة

وضعت مصلحة الضرائب المصرية عدة شروط لقبول الفواتير الضريبية ومنها:

•  الممول يلتزم بعمل فاتورة ضريبية لكل سلعة أو خدمة يقدمها.
• أن يحتفظ الممول بأصل الفاتورة، كما تقدم صورة من الفاتورة لمشتري السلعة.
• يحتفظ الممول بأصل الفواتير التي يحررها لمدة خمس سنوات متتالية.
• أن يتم تسجيل البيانات على الفاتورة مثل رقمها المسلسل وتاريخ تحريرها وأسم المشتري ورقمه وعنوانه وصنف السلعة وبياناتها.
• يجب تسجيل فئة السلعة أو الخدمة الضريبية وتوضيح قيمة ضريبة القيمة المستحقة.
• يلتزم الممول بتسجيل بيانات تلك الفاتورة ضمن ملفه الضريبي.
• شروط الفاتورة الضريبية تختلف من دولة إلى أخرى، ويراعي مكتب محاسبة "المحاسبون القانونيون المصريون " ذلك، كما تراعي كافة القوانين المحاسبية والضريبية الدولية.

وهي المسئولة عن اجراء عمليات الشراء والبيع أو تقديم خدمات، ويتم هنا ذكر مشتري السلع والخدمات في سياق برنامج الفاتورة الالكترونية بصفتهم الممولين الأصليين، أي أنها تشمل ممولين مصدرين وممولين مستلمين.

وهي الجهة الحكومية المخول لها مراقبة عمليات الشراء والبيع للأفراد والشركات وضمان عدالة التجارة.

منظومة الفاتورة الإلكترونية هي نظام متكامل قائم على التكنولوجيا الحديثة في سبيل مواكبة التطور، ويتميز بوجود العديد من الخصائص التي من أبرزها:

• وجود رقم تعريفي فريد لكل فاتورة : 

 تحتوي كل فاتورة في المنظومة الإلكترونية على رقم تعريفي مميز، ويختلف هذا الرقم عن رقم الفاتورة الداخلي للشركة، وبالتالي يمكن الرجوع للفاتورة بسهولة دون بذل جهد كبير على عكس ما يحدث في الفواتير الورقية.

•     التكامل مع برامج ERP :

تتيح منظومة الفاتورة الإلكترونية التكامل مع برامج تخطيط موارد المؤسسة ERP عن طريق واجهة برمجة التطبيقات API، ويتعين على المستخدم تهيئة جهاز الكمبيوتر المستخدم للتكامل عن طريق تثبيت بعض البرامج الخاصه ببرنامج ال ERP.

•   إصدار جميع الفواتير في شكل موحّد:

رغم تعدد برامج تخطيط موارد المؤسسة التي ترسل البيانات إلى منظومة الفواتير الإلكترونية إلا أن الشكل النهائي للفاتورة يكون موحّد؛ إذ تنقل واجهة برمجة التطبيقات تلك البيانات بصيغة JSON و XML دون نقل الشكل الأساسي الموجود على البرنامج.

•   إنشاء ملف رقمي للممول:

لكل ممول في منظومة الفاتورة الإلكترونية ملف رقمي خاص به يحتوي على العديد من البيانات المتعلقة به مثل اسم الشركة ورقم التسجيل والعنوان وغيرهم، ويمكن التعامل مع مصلحة الضرائب بسهولة من خلال هذا الملف

• إتاحة التوقيع الإلكتروني:

من خصائص المنظومة أنها تتيح التوقيع الإلكتروني الذي يعد بمثابة هوية رقمية تثبت ملكية الفاتورة، وترفع مستوى الأمان والخصوصية، فلا يستطيع أحد تزييف التوقيع أو إخفاءه .

•   إمكانية إصدار الفواتير و تعديلها :

يمكن إصدار الفواتير الخاصة بعملية بيع السلع والخدمات باللغتين العربية والإنجليزية وتعديلها داخل المنظومة مع إصدار الإشعارات الخاصة بالإضافة أو الخصم، بالإضافة إلى السماح بتبادل تلك الفواتير والإشعارات مع الهيئات الأخرى.

•      إتاحة تكويد موحّد للسلعوالخدمات المختلفة :

تستخدم منظومة الفواتير الإلكترونية طريقة تكويد موحّدة للسلع والخدمات من خلال نظامين أساسيين وهما:

نظام التكويد العالمي GS1

نظام التكويد المصري EGS والذى يرتبط باكواد ال GPC

يتم تكويد جميع السلع والخدمات والتأكد من قبول الأكواد والموافقة عليها من قبل مصلحة الضرائب للتمكن من التعامل داخل منظومة الفاتورة الإلكترونية

يتم التسجيل في منظومة الفواتير الإلكترونية بإرسال طلب عن طريق الايميل إلى مصلحة الضرائب المصرية وذلك للحصول على موعد إنشاء الملف الرقمي مع إرفاق بعض البيانات و المستندات وهى:

• صورة البطاقة الشخصية للمفوض

• صورة شهاده التسجيل الضريبي للقيمة المضافة

• صورة البطاقة الضريبية

• صورة خطاب التفويض للممثل عن الشركة

• ايميل الشخص المفوض ورقم الموبايل

 يتطلب الأمر بعد ذلك الذهاب للمأمورية المختصة لتقديم أصول تلك المستندات في الموعد المحدد، وبعدها ترسل مصلحة الضرائب دعوة على الايميل للتسجيل وإدخال بيانات الممولك

طريقة التسجيل الذاتى للممول تم اضافتها مؤخرا من قبل مصلحة الضرائب وتتطلب هذه الطريقه استخراج الختم الالكترونى اولا ثم البدء فى خطوات التسجيل من خلال الرابط التالى https://profile.eta.gov.eg/signUp ويتم استخراج التوقيع او الختم الالكترونى من خلال  شركة مصر للمقاصة والإيداع والقيد المركزي M.C.D.R.) )  أو الشركة المصرية لخدمات التوقيع الالكتروني وتأمين المعلومات EgyptTrust) )  وهما الشركتان  اللتان لديهم الترخيص الخاص بأستخراج التوقيع الالكترونى .

يمكن تسجيل الفواتير على البوابه الخاصة بالفاتورة الالكترونية من خلال طريقتين :

 يمكن للمول تسجيل الفواتير على البورتال مباشره بشرط ان تكون عدد الفواتير الشهريه تقل عن 200 فاتوره مع إقراره بعدم وجود برنامج ERP لدية ويتم ذلك عن طريق تقديم طلب إصدار فواتير عن طريق البورتال الى رئيس المأمورية التابعه لها الشركة ويحضر مندوب من مصلح الضرائب للتأكد من عدم وجود برنامج ERP وان عدد الفواتير الشهريه تقل عن 200 فاتورة وفى حاله زياده عدد الفواتير الشهريه عن 200 فاتوره يتوجب على الشركه اخطار المأمورية مع التزام الشركة فى هذه الحاله بالتكامل مع منظومه الفاتوره الالكترونية عن طريق ERP system والإ يحق للمأمورية إتخاذ الاجراءات القانونية ضد الشركة فى حاله عدم الالتزام .

وهي الأفضل هو تسجيل الفواتير عبر برنامج Capital ERP  وربطه ببرنامج الفاتورة الالكترونية.

الشركات حاليا تلجأ إلى محاسب ضريبي أو استشاري قانوني للتسجيل ببرنامج الفاتورة الالكترونية لتوفير الوقت والجهد وزيادة الدقة والاتقان والتأكد من سلامة تسجيل البيانات، وهو ما يقوم به مكتب محاسبة " المحاسبون القانونيون المصريون" أحد أكبر مكاتب استشارات ضريبية وخدمات محاسبية وقانونية في مصر.

نقدم خدمات:

• التسجيل ببرنامج الفاتورة الالكترونية والفاتورة الضريبية الالكترونية.
• استشارات ضريبية.
• استشارة قانونية في أي وقت.
• تسجيل فواتيرك عبر برامج ERP وربطها ببرنامج الفاتورة الالكترونية.
• اعداد الاقرارات الضريبية الالكترونية.
• التعامل مع أفضل خدمات مراجعة داخلية ومراجعة خارجية .

تواصل معنا الان واحصل على استشارة قانونية مجانية